Налоговая оптимизация на Кипре

Налоговая оптимизация — это процесс управления финансовыми делами, который направлен на минимизацию налоговых платежей. Это достигается путем использования различных налоговых льгот, скидок и вычетов, а также путем оптимального распределения доходов и расходов.

Оптимизация налогов может включать в себя использование различных юридических и финансовых методов, таких как:

• регистрация компании в налоговых убежищах;
• использование договоров о передаче прав на интеллектуальную собственность;
• инвестирование в налоговые льготные инструменты и т. д.

Важно отметить, что налоговая оптимизация не должна путаться с налоговым уклонением, которое является незаконным и может повлечь за собой серьезные наказания. Налоговая оптимизация осуществляется в рамках закона и может быть полезным инструментом для уменьшения налоговых платежей и повышения эффективности управления финансами.

Методы и законные схемы налоговой оптимизации

Существует множество методов налоговой оптимизации, которые могут быть использованы для уменьшения налоговых платежей. Некоторые из них включают в себя:

• Оптимизация структуры бизнеса. Например, регистрация компании в налоговом убежище, реорганизация бизнеса для получения доступа к налоговым льготам, использование филиалов и дочерних компаний для распределения доходов и расходов. В последнем случае это позволяет использовать налоговые льготы, вычеты и скидки, которые доступны в каждой из стран, где действует компания.
• Использование налоговых льгот и вычетов. Каждая страна имеет свои условия, которые могут быть использованы для снижения налоговых платежей. Например, в некоторых странах можно получить вычет на детей, на образование, на жилищную ипотеку, на благотворительные пожертвования и т. д.
• Инвестирование в налоговые льготные инструменты. В некоторых странах существуют налоговые льготы для инвестиций в определенные инструменты, такие как пенсионные фонды, инвестиционные фонды, недвижимость и т. д. Эти инструменты могут позволить инвесторам получать доходы, не подлежащие налогообложению, или получать налоговые вычеты, которые могут быть использованы для снижения налоговых платежей.
• Планирование налоговых платежей. Это оптимальное распределение доходов и расходов между несколькими периодами, чтобы минимизировать налоговые платежи в конкретном налоговом периоде.
• Международная налоговая оптимизация. Использование налоговых соглашений между странами, чтобы избежать двойного налогообложения, а также использование юридических структур, которые позволяют переносить прибыль в страны с более низкими налоговыми ставками.

Однако, важно отметить, что использование этих методов должно осуществляться в рамках закона и не должно нарушать налоговых правил и требований. Консультация с профессиональными налоговыми консультантами и юристами SPM Real Estate может помочь в выборе оптимального метода оптимизации и снизить риски возможных последствий.

Налоговая оптимизация на Кипре: примеры

Кипр является одной из наиболее популярных юрисдикций для налоговой оптимизации, поскольку страна не является оффшором, но предлагает очень мягкий налоговый климат и одни из самых низких налогов в Европе.

Вот несколько примеров налоговой оптимизации на Кипре.

• Использование режима резидентства для уплаты не высокой ставки НДС

Кипр позволяет зарегистрированным в стране компаниям получать налоговые льготы, связанные с НДС. В соответствии с этим режимом, компания может зарегистрироваться как резидент НДС на Кипре, если ее обороты на Кипре превышают 15 600 € в год. После регистрации компания может применять ставку НДС (19% в 2023 году) на все свои товары и услуги. До начала 2023 года на острове действовала сниженная ставка НДС 9%, однако эти условия были отменены. Однако даже 19% — это та ставка, которая ниже, чем в большинстве стран Евросоюза.

• Использование договоров об избежании двойного налогообложения

Кипр заключил налоговые договоры со многими странами мира, что позволяет компаниям избежать двойного налогообложения. Например, если у вас есть дочерняя компания на Кипре и еще одна в другой стране, то вы можете минимизировать налоги, которые вы платите за свою дочернюю компанию на Кипре.

• Использование налоговых льгот для удержания доходов вне ЕС

Кипр предоставляет налоговые льготы для компаний, которые зарабатывают доходы за пределами ЕС. Это может включать доходы от экспорта товаров и услуг, доходы от интеллектуальной собственности и другие виды доходов. Кипр также предоставляет налоговые льготы на прибыль, получаемую от продажи акций или других ценных бумаг.

Почему на Кипре выгодно платить налоги?

На Кипре существует ряд преимуществ, которые делают оплату налогов более выгодной:

• Низкие налоговые ставки. На Кипре существует одна из самых низких ставок налога на прибыль в Европе — 12,5%. Также существует ряд налоговых льгот.
• Развитая инфраструктура, которая облегчает бизнес-процессы и повышает эффективность работы компаний.
• Кипр является стабильной и процветающей экономикой, что создает условия для роста бизнеса и привлечения иностранных инвесторов.
• Удобное географическое расположение. Остров расположен на стыке трех континентов — Европы, Азии и Африки, что облегчает доступ к рынкам различных стран.
• Благоприятное налоговое законодательство, которое обеспечивает международную конкурентоспособность и привлекательность для бизнеса.
• Соглашения о двойном налогообложении с 67 странами мира, что уменьшает налоговые риски и обеспечивает защиту от двойного налогообложения.
• Программа резидентства позволяет иностранным инвесторам получить статус резидента, что обеспечивает ряд налоговых и других преимуществ.

Какие налоги на Кипре?

На Кипре существует ряд налогов, которые обычно взимаются с физических и юридических лиц. Некоторые из наиболее важных включают в себя:

• Налог на добавленную стоимость. НДС на Кипре взимается на большинство товаров и услуг по ставке 19%. Некоторые товары и услуги могут быть освобождены от уплаты.
• Налог на прибыль в Кипре составляет 12,5% и взимается с прибыли компаний, зарегистрированных на Кипре. Кроме того, страна имеет ряд льгот, которые могут помочь снизить налоговое бремя.
• Налог на недвижимость в Кипре взимается в зависимости от стоимости недвижимости и может составлять до 1,9% от оценочной стоимости недвижимости.
• Налог на доходы физических лиц начисляется на доходы, полученные физическими лицами, зарегистрированными в юрисдикции. Ставки налога на доходы начинаются от 0% и могут достигать 35%.

Какие налоги не нужно платить на Кипре?

На Кипре существует ряд налоговых льгот и исключений, которые могут существенно снизить налоговую нагрузку на физические и юридические лица.

• Нулевой налог на дивиденды. Физические и юридические лица, зарегистрированные на Кипре, не обязаны платить налог на дивиденды, получаемые от иностранных компаний.
• Нулевой налог на капиталовложения. Кипр не облагает налогом доходы от продажи акций и других ценных бумаг.
• Нулевой налог на наследство. Наследство не облагается налогом на Кипре.
• Налоговые льготы для компаний. Страна имеет ряд налоговых льгот, которые могут помочь снизить налоговое бремя для компаний, включая уменьшенную ставку налога на прибыль, возможность получения налоговых вычетов на расходы на исследования и разработки (программа  IP-Box), а также возможность переноса нереализованных убытков.
• Налоговые льготы для пенсионеров. Некоторые категории пенсионеров, особенно те, кто переехал на Кипр из другой страны, могут иметь право на налоговые льготы.

Важно отметить, что эти налоговые льготы и исключения могут быть изменены в зависимости от изменений в налоговой политике Кипра. Поэтому рекомендуется получить консультацию у квалифицированного консультанта для получения более подробной информации и анализа ситуации.

Программа IP-Box на Кипре: как платить налог 2,5%?

IP-Box — это программа налоговых льгот для интеллектуальной собственности, которую Кипр внедрил в 2012 году. Цель программы — привлечение компаний, занимающихся исследованиями и разработками, на остров, а также стимулирование инвесторов и бизнесменов, чтобы они инвестировали в исследования и разработки на Кипре. Преимущественно идет речь об IT-компаниях, поскольку им проще соответствовать условиям льготного режима.

Согласно IP-Box, кипрские компании могут уменьшить свой налог на прибыль с 12,5% до 2,5% на доходы, полученные от интеллектуальной собственности, включая доходы от патентов, разработок, в том числе, программного обеспечения, авторских прав, торговых марок и т. д.

Для того, чтобы претендовать на программу IP-Box, компания должна зарегистрировать свою интеллектуальную собственность на Кипре, и эта собственность должна быть использована для коммерческих целей. Кроме того, вам нужно иметь реальный офис на острове и заниматься исследованиями и разработками в течение года.

Программа IP-Box является частью широкой налоговой системы Кипра, которая устанавливает низкие налоговые ставки для привлечения бизнеса и инвесторов на остров. Однако, перед тем, как компании начнут использовать эту программу, им рекомендуется проконсультироваться с юристом или консультантом SPM Real Estate, чтобы убедиться, что они полностью соответствуют требованиям программы и не нарушают законодательство Кипра или других стран, в которых они работают.

---